Lexique

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	T TABLEAU DE FINANCEMENT : Tableau des emplois et des ressources qui explique les variations du patrimoine et de la situation financière de l'entreprise au cours de la période de référence : en termes de "flux" pour les ressources et les emplois stables ; en termes de simples "variations nettes" pour le besoin de financement global (B.F.G.) et pour la trésorerie. TITRES DE PARTICIPATION : Titres dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'entreprise, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d'en assurer le contrôle. TITRES DE PLACEMENT : Titres acquis en vue de réaliser un gain à brève échéance et qui sont normalement conservés moins d'un an par 'entreprise. TRESORERIE ACTIF : Ensemble des soldes bancaires débiteurs au bilan et des valeurs en numéraire disponibles. TRESORERIE NETTE : Dans le tableau de financement, mesure de la trésorerie dégagée au bilan par la différence entre le fonds de roulement fonctionnel et le besoin de financement global. La trésorerie nette est positive si le premier l'emporte sur le second ; elle est négative dans le cas contraire ; Ce montant ainsi calculé est évidement égal à la somme algébrique de la "trésorerie actif" et de la "trésorerie passif" qui figurent dans le bilan. TRESORERIE PASSIF : Ensemble des soldes bancaires créditeurs au bilan, remboursables dans des délais contractuellement définis à court terme.